SOLARENERGI.ID – Perpajakan kendaraan sangat bervariasi di seluruh Eropa dan pertimbangan lingkungan memainkan peran penting di beberapa negara. Berdasarkan data OECD, Euronews Business melihat harga mobil sebelum dan sesudah pajak dalam empat kategori berbeda.
Pajak yang terkait dengan pembelian, registrasi dan penggunaan kendaraan telah menjadi sumber pendapatan yang signifikan bagi pemerintah. Perpajakan semakin banyak digunakan untuk mempengaruhi perilaku konsumen dalam hal pertimbangan energi dan lingkungan, khususnya transisi menuju emisi gas rumah kaca net-zero dalam beberapa tahun terakhir.
Tingkat dan struktur pajak, yang mungkin mencakup pajak pertambahan nilai (PPN), pajak penjualan, bea cukai, serta biaya dan ongkos lainnya, ketika membeli mobil baru dapat sangat bervariasi di seluruh Eropa.
Jadi, bagaimana perbandingan PPN mobil penumpang di seluruh Eropa? Berapa pajak yang dibayar orang Eropa saat membeli mobil? Bagaimana perbedaan harga mobil sebelum dan sesudah pajak di seluruh benua? Euronews Bisnis melihatnya.
Pada tahun 2022, tarif PPN atas pembelian mobil bervariasi di antara anggota UE dari 17% di Luksemburg hingga 27% di Hongaria menurut Asosiasi Produsen Mobil Eropa (ACEA).
Tarif PPN Pembelian Mobil (2022)
Pada sebagian besar negara UE, masyarakat membayar PPN sebesar 20% atau 21% saat membeli mobil baru. Hanya ada enam negara yang tarif PPNnya di atas 23%.
Tarif PPN bukanlah alasan utama mengapa harga mobil sebelum dan sesudah pajak bervariasi secara signifikan di seluruh Eropa. Pajak, retribusi, dan bonus lainnya sebagian besar menyebabkan hal ini. Daripada hanya membandingkan tarif PPN, akan lebih bermanfaat jika kita melihat harga sebelum pajak dan harga akhir, yang sudah termasuk semua pajak dan biaya.
Berdasarkan laporan Tren Pajak Konsumsi 2022 dari Organization for Economic Co-operation and Development (OECD), kita bisa melihat harga beberapa tipikal mobil, baik bermesin listrik, hybrid, dan pembakaran dalam empat kategori.
Spesifikasi Kategori A adalah: Mesin listrik SUV/Hatchback, tenaga 150 KW (204 hp), kapasitas baterai 58 kWh, konsumsi 17 kWh/100km, bobot 1730 kg, emisi CO2 0 g/km, jangkauan baterai lebih dari 400 km (contoh Performa Volkswagen ID3).
Pada tahun 2022, harga mobil Kategori A adalah $33.000 (€31.339) sebelum pajak dalam simulasi. Jika pajak dimasukkan, harganya berkisar antara €26.938 di Prancis hingga €59.168 di Turki.
Harga akhir lebih rendah dari harga sebelum pajak di Perancis dan Jerman
Harga akhir lebih rendah dibandingkan harga sebelum pajak di Perancis (€26.938), Luksemburg (€27.732), dan Jerman (€31.295), yang menunjukkan tingkat bonus di ketiga negara tersebut. Di Prancis, masyarakat membayar €4.400 lebih murah dibandingkan harga sebelum pajak ketika mereka membeli mobil Kategori A berkat ‘bonus ramah lingkungan’.
Di posisi teratas, Turki diikuti oleh Hongaria (€39.801), Polandia dan Denmark (keduanya €39.174).
Masyarakat Norwegia tidak membayar pajak atau biaya apa pun menurut laporan OECD. Masyarakat di dua negara Nordik lainnya , Swedia dan Islandia, membayar pajak kurang dari €100.
Pajak kurang dari €3.000 di Lituania, Yunani, Slovenia, dan Swiss saat membeli mobil Kategori A, dengan harga €33.339 sebelum pajak.
Pajak untuk mobil dengan daya dan kapasitas baterai lebih tinggi
Daya dan kapasitas baterai lebih tinggi pada mobil Kategori B dalam simulasi. Spesifikasinya adalah: Mesin listrik Sedan, tenaga 370 kW (496 hp), kapasitas baterai 82 kWh, konsumsi 15 kWh/100km, bobot 1830 kg, emisi CO2 0 g/km, jangkauan baterai lebih dari 400 km (contoh Tesla Model 3 Jarak Jauh Motor Ganda).
Ketika harganya €52.232 ($55.000) sebelum pajak di Kategori B, harga akhir bervariasi dari €52.009 di Prancis hingga €98.163 di Turki. Seseorang di Turki harus membayar pajak €46.831 untuk membeli mobil ini.
Di Prancis dan Luksemburg, harga akhir lebih rendah dibandingkan harga sebelum pajak, karena pemerintah kedua negara mendorong kendaraan tanpa emisi (ZEV).
Seperti di Kategori A, Norwegia tidak mengenakan pajak apa pun untuk mobil Kategori B, dan orang-orang di Islandia membayar pajak kurang dari €1.000 dalam simulasi tersebut.
Selain Turki, orang-orang di Hongaria, Irlandia, Polandia, dan Denmark membayar pajak lebih dari €13.000 untuk mobil Kategori B.
Pajak atas mobil hybrid
Spesifikasi Kategori C adalah: Sedan hybrid mesin listrik/bahan bakar, mesin bahan bakar dengan kapasitas silinder 1,8 liter, tenaga 121 kW (162 hp), bensin tanpa timbal RON 95–98, konsumsi 4,5 l/100 (gabungan) dan mesin listrik dengan tenaga 53 kW (71 hp), kapasitas baterai 1,3 kWh, berat 1.800 kg, emisi CO2 115 g/km, jangkauan baterai kurang dari 10 km, emisi NOx 3 mg/km (contoh Toyota Corolla Hybrid LE).
Harga sebelum pajak adalah €21,842 ($23,000) dalam simulasi. Dalam kasus ini, harga akhir termasuk semua pajak berkisar antara €21.494 di Jerman hingga €46.393 di Turki.
Meskipun harga tertinggi terjadi di Turki, hal ini bukanlah sesuatu yang aneh dalam pemodelan ini. Turki diikuti oleh Denmark (€45.633) dan Norwegia (€45.062). Di ketiga negara tersebut, besaran pajak lebih besar dibandingkan harga sebelum pajak. Artinya, harga akhir lebih dari dua kali lipat harga sebelum pajak, yang menunjukkan tingkat perpajakan.
Masyarakat di Prancis, Islandia, dan Luksemburg juga membayar pajak lebih sedikit dibandingkan negara-negara Eropa lainnya dalam kategori ini.
Pajak meningkat secara signifikan untuk mesin pembakaran
Kendaraan kategori D dalam simulasi hanya terdiri dari kendaraan bermesin pembakaran. Spesifikasinya adalah: Pick-up 4×4 dengan mesin bahan bakar, bensin tanpa timbal RON 95-98, kapasitas silinder 3,5 liter V6, tenaga 300 kW (400 hp), konsumsi 12,4 l/100, emisi CO2 296 g/km, emisi NOx 20 mg/km, berat 2.200 kg; harga USD50,000 (contoh Ford F-150 Ecoboost V6).
Ketika harga sebelum pajak adalah €47.483 ($50.000) pada tahun 2022, harga akhir bervariasi dari €53.289 di Swiss hingga €179.297 di Turki. Tidak ada negara di mana masyarakatnya membayar kurang dari harga sebelum pajak untuk kendaraan Kategori D.
Pajak lebih dari dua kali lipat harga sebelum pajak di 7 negara
Perpajakan jelas merupakan yang tertinggi pada kendaraan dengan mesin pembakaran. Besaran pajaknya lebih dari dua kali lipat harga tanpa pajak di tujuh dari 27 negara Eropa.
Untuk membeli kendaraan Kategori D dengan harga €47,483 sebelum pajak, harga akhir yang harus dibayar masyarakat pada tahun 2022 adalah: €179,297 di Turki, €146,716 di Denmark, €122,820 di Belanda, €117,759 di Norwegia, €105,898 di Finlandia, €96.519 di Islandia dan €95.599 di Prancis.
Selain Swedia, yang harga akhirnya adalah €59.354, masyarakat di negara-negara Nordik berada di urutan teratas dalam daftar, membayar tertinggi untuk kendaraan bermesin pembakaran.
Melihat rata-rata pendapatan pajak tahunan per kendaraan bermotor di pasar-pasar utama UE, pendapatannya sangat berbeda pada tahun 2022. Spanyol (€1.148) memungut pajak paling sedikit per kendaraan sedangkan Belgia (€2.892) memungut pajak paling banyak.
Angka ini adalah €1.625 di Perancis, €1.764 di Jerman, dan €2.723 di Finlandia.
Jerman mengumpulkan pendapatan €34,2 miliar dari PPN atas penjualan kendaraan, servis, perbaikan dan suku cadang, serta pajak penjualan dan registrasi. Angka ini sedikit di atas €20 miliar di Perancis (€21,7 miliar) dan Italia (€20,8 miliar) pada tahun 2022.
Denmark, Swedia dan Finlandia mengumpulkan lebih dari €2 miliar dalam kategori ini, sementara Yunani (€1,2 miliar) dan Irlandia (€1,5 miliar) mencatatkan yang paling sedikit.
Total pajak kendaraan hampir €400 miliar di 13 negara UE
Kendaraan bermotor menyumbang €374,6 miliar pendapatan pajak untuk tiga belas negara UE pada tabel di atas.
Selain pajak penjualan dan pendaftaran, angka ini termasuk pajak kepemilikan tahunan dan yang lebih penting, pajak bahan bakar dan pelumas.
Sejauh ini Turki merupakan negara yang berbeda dalam hal ini karena mengandalkan pajak konsumsi khusus
Data OECD menunjukkan bahwa Turki merupakan negara yang paling tertinggal dalam pengenaan pajak kendaraan di semua kategori pada tahun 2022. Harga tertinggi tercatat di Turki dalam keempat simulasi. Masyarakat pada awalnya harus membayar Pajak Konsumsi Khusus (ÖTV) dengan tarif yang sangat tinggi, yaitu antara 60% dan 220%. Kemudian, mereka harus membayar PPN (18%) atas hal ini.
Pada tahun 2023, minimum ÖTV naik menjadi 80% dan PPN menjadi 20%. Jadi, harga akhir akan lebih tinggi jika simulasinya berdasarkan regulasi tahun 2023.
Pada Juli 2023, pendapatan ÖTV dari kendaraan menyumbang 10% dari seluruh pajak yang dipungut pemerintah. Angka ini belum termasuk PPN dan biaya lainnya, yang menunjukkan betapa pemerintah selama ini mengandalkan pajak khusus.
Tempat termurah untuk membeli mobil listrik
Harga akhir yang terendah terjadi di Prancis dan Luksemburg untuk kedua jenis kendaraan listrik. Harga akhir berada di bawah harga sebelum pajak di kedua negara berkat bonus. Masyarakat di Perancis dan Luksemburg pada praktiknya tidak membayar pajak apa pun, namun mereka menikmati membayar lebih rendah dari harga sebelum pajak.
Masyarakat di Jerman, Norwegia, Islandia, dan Swedia juga beruntung dibandingkan negara lain karena membayar pajak dan biaya yang lebih rendah untuk kendaraan listrik.
Terkait perpajakan kendaraan bermesin pembakaran, kebijakan Perancis dan Norwegia telah berubah. Kedua negara berada di peringkat 7 besar dalam kategori ini. Norwegia juga menduduki peringkat ketiga dalam kendaraan hybrid.
OECD: Perpajakan dapat membantu transisi ramah lingkungan
Secara global, transportasi bertanggung jawab atas 25% emisi CO2 langsung dari pembakaran bahan bakar pada tahun 2018, terutama transportasi jalan raya menurut ITF Transport Outlook.
“Pajak yang dirancang dengan baik dapat mengurangi polusi dan emisi gas rumah kaca dengan sangat efektif,” menurut laporan Tren Pajak Konsumsi OECD.
Sedangkan di 17 negara anggota OECD di Eropa, emisi CO2 langsung diperhitungkan untuk menentukan tingkat perpajakan. Mereka termasuk Austria, Belgia, Republik Ceko, Denmark, Finlandia, Prancis, Yunani, Islandia, Irlandia, Italia, Lituania, Belanda, Norwegia, Portugal, Slovenia, Spanyol, dan Swedia.
Pada tahun 2022, beberapa negara Eropa seperti Perancis, Jerman, Italia, dan Swedia memberikan “bonus” kepada pembeli kendaraan pilihan dengan emisi CO2 rendah atau tanpa emisi CO2. Ini mungkin berupa subsidi yang dibayarkan oleh pemerintah atau otoritas lokal atas pembelian kendaraan.
“Malus”, yaitu pajak, biaya atau biaya tambahan yang dikenakan pada kendaraan dengan emisi CO2 tinggi di beberapa negara termasuk Belgia, Perancis, Italia, dan Swedia.
